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上海工資收入型(個人所得稅)稅務籌劃方案

文章出處:天行健稅務籌劃 責任編輯:個人獨資企業注冊?發布時間:2018-10-12 14:22 點擊數:-
中國個稅屬于世界上少有的分類所得稅制,具體分為11類,分別是工資、薪金所得,個體工商戶的生產經營所得,利息、股息、紅利所得,財產租賃所得,財產轉讓所得等。
 
其中最為普通大眾熟悉的,莫過于工資薪金所得。目前工資薪金在5000元免征額后,采取7級累進稅率(3%~45%)征收,

 

7級超額累進個人所得稅稅率表
2018年10月1日起調整后,現在實行的7級超額累進個人所得稅稅率表 

個稅免征額5000元 (工資薪金所得適用)

級數
全月應納稅所得額
稅率(%)
速算扣除數
1
不超過3000元
3
0
2
超過3000元至12000元的部分
10
210
3
超過12000元至25000元的部分
20
1410
4
超過25000元至35,000元的部分
25
2660
5
超過35,000元至55,000元的部分
30
4410
6
超過55,000元至80,000元的部分
35
7160
7
超過80,000元的部分
45
15160
 


按照現行個稅稅率納稅,月所得在8萬元(年所得96萬元)以上稅率達到45%,年薪百萬的高管實際拿到手只有50多萬元。個稅高已經是目前國內的普遍性問題,尤其生活在北上廣深一線城市的上班族 創業者,房租房貸孩子上學,生活成本太高了,交稅交的心疼。
 
在這里再舉一個案例:
陳小姐在北京一家互聯網企業做銷售,一個月收入3萬,年收入36萬,她每月需要繳納的個人所得稅為4,904元,凈收入為22,233元。



從表格中可以看出,個稅、社保采用不同的繳納方式,對員工個人和公司的影響非常大。
從公司角度看,如果社保和個稅按工資實際金額繳納,公司不僅需要支付陳小姐3萬元的工資,還得承擔6,866元的高額社保成本。
從員工個人看,不管是按實繳納還是按社保最低基數繳納,員工的個稅都非常高!
高額的個稅讓員工和公司都亞歷山大啊!合理合法地降低個稅,提高員工的個人收入,降低公司的綜合人力成本絕對是大多數人的需求。


其實改革開放到現在幾十年,很多企業都在想法設法“避稅”,常見的方式有:買發票、虛增成本、虛增人頭等。
營改增、金稅三期的大背景之下,這種高風險的避稅方式無疑成為企業隨時可能爆炸的一個定時炸彈。
在大眾創業 萬眾創新的時代,國家為了鼓勵創業、扶持中小微企業,相繼推出了各種稅收優惠政策。
順應國家政策、協助高管、創業者、自由職業者等高收入人群進行合理納稅的稅收工具天行健財務稅務籌劃應運而生。
 
以上面陳小姐為例:
假設陳小姐月收入3萬,年收入36萬,通過神州順利辦工資個稅型產品,改變員工與公司之間的勞務關系,將原本的全額勞動合同關系,轉變為基礎勞動合同+服務合同。陳小姐在改變合同模式后,把3萬的收入分成兩部分, 一部分每月按照勞動合同約定的基本工資5000元支付給陳小姐;另一部分按照服務費形式支付給陳姐設立的個人獨資企業。根據國家相關稅收優惠政策,陳小姐每月僅需要繳納278元稅金,凈收入為29722元,相比此前的稅后工資24380元,月收入瞬間提高了5342元,綜合稅率僅0.96%,收入越高對比效果越明顯!


 

稅收籌劃的使用前后對比效果圖

稅務籌劃不是逃稅漏稅,一定要在稅法允許的范圍內降低稅負;一切籌劃都是以改變商業模式為前提,通過商業模式的小變動,就能起到如此大的激勵效果!您還在為高額的稅金心疼么?

 

天行健十多年專業稅務籌劃公司,上海企業個稅帶征專業辦理,提供個人獨資企業注冊、合伙企業注冊、崇明公司注冊、稅務籌劃。

公司主營:核定征收、企業稅務核定征收、個人所得稅帶征、稅務籌劃、個人獨資企業注冊,合伙企業注冊、崇明公司注冊、崇明返稅比例、崇明稅收優惠政策
 
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